ارسال اظهارنامه مالیاتی برای بسیاری از مودیان سازمان مالیات کشور الزامی است. زیرا طبق این اظهارنامه، وضعیت مالیاتی مودیان، پرداخت‌ها، بدهی‌ها و… مشخص می‌شود. اما ارسال آن خود باید و نباید‌های زیادی دارد. برای تکمیل فرم اظهارنامه نیاز به جمع‌آوری مدارک خاصی خواهید داشت. اما این مدارک برای تمامی اشخاص و مشاغل یکی نیستند. بنابراین اولین قدم برای ارسال اظهارنامه مالیاتی اطلاع کامل از مدارک و فراهم آوردن آن‌ها است.
در این مقاله از سایت ثبت خوارزمی قصد داریم به معرفی مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی اشخاص و مشاغل مختلف بپردازیم. جهت کسب اطلاعات بیشتر می‌توانید فرم مشاوره رایگان سایت را پر کنید تا کارشناسان در اسرع وقت با شما تماس گیرند.
فرم درخواست مشاوره رایگان
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
اظهارنامه مالیاتی گزارشی است که مودیان در مورد عملکرد مالی خود در طی یک سال ارائه می‌دهند. این کارنامه مالیاتی هر ساله توسط مودیان ارائه می‌شود تا سازمان امور مالیاتی کشور بر اساس آن مالیات قابل پرداخت مودی را محاسبه نماید.
فرایند تکمیل فرم و ارسال آن از طریق سامانه متمرکز سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود. در این برگه باید تمامی اطلاعات مربوط به سود و زیان، درآمد‌ها، هزینه‌ها، استهلاک و… به صورت دقیق قید شود. در غیر این صورت مالیات بر درآمد به صورت دقیق محاسبه نخواهد شد.
لزوم آماده‌سازی مدارک برای اظهارنامه مالیاتی
اطلاعاتی که در اظهارنامه مالیاتی وارد می‌کنید، بسیار مهم هستند. این اطلاعات باید کاملاً دقیق و صحیح باشند. در غیر این صورت ممکن است متهم به تقلب و جعل در مالیات قابل پرداخت شوید. همچنین تمامی اطلاعاتی که در فرم مربوطه وارد می‌کنید باید با اطلاعات موجود در مدارک شما هماهنگ باشند. به همین دلیل کارشناسان حقوقی توصیه می‌کنند همواره ابتدا مدارک لازم برای ثبت این اظهارنامه را به صورت کامل آماده کنید. سپس اقدام به ارسال فرم اظهارنامه مالیاتی نمایید.
وارد کردن چه اطلاعاتی در اظهارنامه مالیاتی مهم است؟
اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین اسناد مالیاتی بسیار مهم است که باید تمام و کمال تکمیل گردد. بسیاری از مودیان این سؤال را دارند که باید چه اطلاعاتی را در این برگه وارد کرد؟ مهم‌ترین اطلاعاتی که باید وارد کرد عبارتند از:
- کد کاربری و رمز عبور ارسال شده از اداره دارایی محل کار
- اطلاعات مربوط به اشخاص حقوقی و شرکا
- اطلاعات ترازنامه شرکت
- اطلاعات مربوط به رفع ترازنامه مالی
- درج اقلام و موارد معاف از پرداخت مالیات
- اطلاعات مربوط به سود و زیان
- اطلاعات کامل مربوط به قرارداد‌ها و معامله‌های صورت گرفته
- وارد نمودن اطلاعات هویتی مربوط به صاحبان امضا بر اساس اساسنامه
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل گروه اول مالیاتی
اطلاعات و مدارک لازم جهت تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل گروه اول به صورت زیر هستند:
- اطلاعات هویتی و مکانی
- اطلاعات مربوط به مجوز‌های اقتصادی
- درآمد مشمول مالیات، معافیت‌های قانونی و بخشودگی‌های مالیاتی
- موجودی تمامی مواد و کالا‌ها در آغاز دوره و پایان دوره
- مدارک واردات و صادرات کالا و خدمات
- صورت حساب‌های سود و زیان
- ترازنامه مالی
- اطلاعات کامل مربوط به شرکا
- اطلاعات مربوط به حساب‌های بانکی
مدارک لازم برای صاحبان مشاغل گروه دوم مالیاتی
صاحبان مشاغل گروه دوم نیز جهت ارسال اظهارنامه مالیاتی لازم است مدارک زیر را آماده و ارائه کنند. اگر جهت تهیه هر کدام از این مدارک به راهنمایی نیاز داشتید، تنها کافیست با مشاوران حقوقی ثبت خوارزمی تماس بگیرید. مشاوران حقوقی بیشترین کمک را به شما در این زمینه خواهند کرد.
- اطلاعات اموال و دارایی‌های مربوط به فعالیت شغلی به صورت کامل
- صورت درآمد و هزینه‌ها شامل اطلاعات مربوط به خرید و فروش کالا و خدمات
- اطلاعات شرکا و اطلاعات مربوط به حساب‌های بانکی کسب و کار
- اطلاعات هویتی، مکانی و مجوز‌های اقتصادی فعالیت شغلی
- مدارک مربوط به معافیت‌های قانونی مالیاتی، بخشودگی‌های مالیاتی، درآمد مشمول مالیات و…
مدارک لازم برای صاحبان مشاغل گروه سوم مالیاتی
مشاغل گروه سوم نیز همانند گروه‌های دیگر باید اظهارنامه خود را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. برای تکمیل و ارسال این اظهارنامه، به مدارک زیر نیاز خواهند داشت:
- اطلاعات هویتی و مکانی، مجوز‌های اقتصادی
- اطلاعات شرکا
- اطلاعات مربوط به حساب‌های بانکی
- خلاصه درآمد و هزینه‌ها
- معافیت‌های قانونی، بخشودگی‌های مالیاتی و درآمد مشمول مالیات
مدارک لازم برای اشخاص حقیقی
به صورت کلی اظهارنامه مالیاتی شامل دو نوع اصلی می‌شود. اظهارنامه اشخاص حقیقی و اظهارنامه اشخاص حقوقی. علاوه بر اشخاص حقوقی، باید تمامی مودیان حقیقی نیز مدارک خود را جهت ارسال این برگه آماده کنند. در واقع آماده‌سازی مدارک یکی از مهم‌ترین مراحل در نحوه ارسال اظهارنامه اشخاص حقیقی است.
- تمامی صورت‌های مالی مربوط به سود و زیان و ترازنامه
- اطلاعات مربوط به قرارداد‌ها همانند هزینه‌ها، درآمد‌ها و سود حاصل از هر قرارداد
- حساب‌های بانکی و گردش حساب در سال اخیر
- مانده سود و زیان دوره مالی سال قبل
- اطلاعات ثبت شده موجود در دفاتر قانونی
- مالیات‌های پرداخت شده قبلی
- گردش حساب تعدیلات سنواتی
- مجوز‌های مربوط به فعالیت‌های بازرگانی و اقتصادی
جهت دریافت لیست کامل مدارک لازم برای ثبت اظهارنامه مالیاتی فرم مشاوره رایگان سایت را تکمیل نمایید.
مدارک لازم برای اظهارنامه اشخاص حقوقی
علاوه بر اشخاص حقیقی، تمامی اشخاص حقوقی مشمول مالیات موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. مدارک زیر برای تکمیل اظهارنامه اشخاص حقوقی ضروری می‌باشند.
- اطلاعات حقوقی شرکت
- ارائه مجوز‌های اقتصادی شرکت
- ریز اطلاعات تعدیل سنوات
- حساب‌های مالی پرداخت شده
- اطلاعات دقیق حسابدار
- تراز مالی کل و معین
- نرم‌افزار اظهارنامه مالیاتی
- اطلاعات خرید و فروش کالا
- لیست تمامی هزینه‌ها و درآمد‌های شرکت
- گزارش عملکرد دارایی
- لیست گردش حساب موجود شرکت
- اطلاعات مربوط به کارمندان شرکت، لیست سهامداران و میزان سهم الشرکه
- اطلاعات مربوط به پرداخت حق التمبر
- لیست کد‌های رهگیری اظهارنامه‌های قبلی
- لیست درآمد‌های شامل مالیات به تفکیک
جهت کسب اطلاعات بیشتر در مورد نحوه ارسال اظهارنامه اشخاص حقوقی حتماً با مشاوران حقوقی ثبت خوارزمی در ارتباط باشید.
آیا امکان ویرایش اطلاعات اظهارنامه وجود دارد؟
اگر اطلاعات مربوط به مدارک خود را به صورت اشتباه وارد کرده‌اید، اصلاً نگران نباشید. زیرا تا یک ماه پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی می‌توانید نسبت به اصلاح اشتباهات موجود در آن اقدام نمایید. البته قدت کنید که اگر کمتر از یک ماه از مهلت ارسال اظهارنامه مانده باشد، دیگر قادر به اصلاح آن نخواهید بود.
به همین دلیل بهتر است حداقل دو ماه مانده به اتمام مهلت، اظهارنامه خود را ارسال کنید. این گونه زمان لازم برای ویرایش آن را خواهید داشت. جهت عدم بروز اشتباه در اطلاعات اظهارنامه سعی کنید تمامی اطلاعات را دقیق و منطبق بر مدارک موجود وارد نمایید.
عواقب عدم ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی
مودیانی که به موقع جهت ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام نمی‌کنند، مشمول جریمه‌های مالیاتی خواهند شد. جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی ممکن است ۳۰ درصد از کل مالیات قابل پرداخت باشد. یعنی مودی باید علاوه بر مالیات مشخص شده، ۳۰ درصد از آن را نیز به عنوان جریمه پرداخت نماید.
همچنین مودیانی که تخلف مالیاتی دارند، مشمول بخشودگی‌های مالیاتی نخواهند شد. دقت کنید که عدم فعالیت مالی دلیل بر عدم ارسال اظهارنامه نمی‌شود. بلکه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت مالی نیز نداشته‌اند، باید اظهارنامه خود را مبنی بر نداشتن درآمد و مشمول نبودن مالیات ارسال نمایند.
جمع‌بندی
در این مقاله از سایت ثبت خوارزمی به صورت تخصصی به مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی پرداختیم. همچنین اشاره کردیم که مدارک لازم برای اظهارنامه اشخاص حقیقی و حقوقی با هم فرق می‌کنند. اگر شما نیز از مودیانی هستید که باید اظهارنامه ارسال کنید، اصلاً نگران نباشید. زیرا کارشناسان حقوقی ثبت خوارزمی می‌توانند قدم به قدم شما را در تکمیل و ارسال این فرم مهم یاری دهند.