بسیاری از متقاضیان کارت بازرگانی، به‌ویژه آن‌هایی که تازه‌وارد حوزه تجارت و صادرات و واردات شده‌اند، در اولین قدم با این سوال روبه‌رو می‌شوند: «آیا کارت بازرگانی مالیات دارد؟ اگر بله، چقدر؟ و اصلاً این مالیات چگونه محاسبه می‌شود؟»
برای پاسخ به این دغدغه، باید اول یک نکته مهم را روشن کرد: داشتن کارت بازرگانی به‌خودی‌خود مالیات ندارد، بلکه فعالیت اقتصادی‌ای که از طریق این کارت انجام می‌دهید مشمول مالیات می‌شود.
آیا صرف داشتن کارت بازرگانی مالیات دارد؟
خیر. صرف داشتن کارت بازرگانی مساوی با پرداخت مالیات نیست. تا زمانی که فعالیت تجاری مشخصی صورت نگیرد، سازمان امور مالیاتی نمی‌تواند مبنایی برای مطالبه مالیات داشته باشد. با این حال، اظهارنامه مالیاتی سالانه باید حتی در صورت عدم فعالیت هم ارسال شود؛ وگرنه مشمول جریمه خواهید شد.
مالیات کارت بازرگانی چگونه محاسبه می‌شود؟
مالیاتی که به دارنده کارت بازرگانی تعلق می‌گیرد، بر اساس درآمد حاصل از فعالیت‌های اقتصادی تعیین می‌شود. این درآمدها شامل واردات، صادرات، خرید و فروش، و سایر تراکنش‌های تجاری است.
محاسبه این مالیات از سه مسیر انجام می‌شود:
- اظهارنامه مالیاتی که شما هر سال ارائه می‌دهید
- صورتحساب‌های رسمی (فاکتورهای فروش و خرید)
- بررسی حساب‌های بانکی و تراکنش‌های مالی شما
در نهایت، نرخ مالیات همان نرخ مالیات عملکرد اشخاص حقیقی یا حقوقی است که بر اساس درآمد خالص سالانه تعیین می‌شود. برای شرکت‌ها، این نرخ به‌صورت ۲۵ درصد از سود خالص است، درحالی‌که برای اشخاص حقیقی ممکن است به‌صورت پلکانی از ۱۵ تا ۲۵ درصد متغیر باشد.
اگر فعالیت نداشته باشیم چطور؟
در صورتی که دارنده کارت بازرگانی باشید ولی هیچ‌گونه فعالیت اقتصادی نداشته باشید، باز هم موظف هستید اظهارنامه خالی ارسال کنید. در غیر این‌صورت مشمول جریمه عدم تسلیم خواهید شد. بنابراین حتی در صورت غیرفعال بودن، از نظر سازمان مالیاتی شما یک شخصیت فعال تلقی می‌شوید مگر خلاف آن را اعلام کنید.
مراقب استفاده غیرمجاز از کارت خود باشید
یکی از مهم‌ترین خطرات مالیاتی در حوزه کارت بازرگانی، واگذاری آن به دیگران برای استفاده در واردات یا صادرات است. در این حالت، تمام مسئولیت‌های مالیاتی، حقوقی و کیفری به عهده صاحب اصلی کارت خواهد بود؛ حتی اگر هیچ سودی از آن نبرده باشد.
برخی افراد ناآگاهانه کارت خود را به دیگران اجاره می‌دهند و در نهایت با میلیاردها تومان بدهی مالیاتی روبه‌رو می‌شوند.
راهکارهایی برای مدیریت مالیات کارت بازرگانی
برای اینکه دچار مشکلات مالیاتی نشوید، نکات زیر را در نظر بگیرید:
- دفاتر پلمپ‌شده مالی داشته باشید و دقیق آن‌ها را تکمیل کنید
- اظهارنامه مالیاتی را در موعد قانونی ارسال کنید
- اگر شرکت دارید، حتماً برای آن ثبت رسمی انجام داده باشید. در غیر این صورت، پیشنهاد می‌شود ابتدا فرآیند ثبت شرکت را انجام دهید
- برای برند خود نیز اگر فعالیت تجاری دارید، بهتر است اقدام به ثبت برند کنید تا مسیر مالیاتی شما شفاف‌تر باشد
- از خدمات مشاوره مالیاتی حرفه‌ای استفاده کنید
کارت بازرگانی دروازه ورود به دنیای تجارت است، اما بدون شناخت قوانین مالیاتی، ممکن است به جای فرصت، به تهدید تبدیل شود. داشتن اطلاعات دقیق و مدیریت صحیح دفاتر مالیاتی، مهم‌ترین عامل در جلوگیری از جریمه‌ها و دردسرهای مالیاتی است.